Уведомление о конечных бенефициарных владельцах 2020
Уведомление о конечных бенефициарных владельцах 2020
Конечным бенефициарным владельцем для юридических лиц является любое физическое лицо, которое осуществляет решающее влияние на деятельность юридического лица (в том числе через цепочку контроля/владения).
Признаком осуществления решающего влияния на деятельность является владение физическим лицом долей в размере не менее 25 процентов уставного (сложенного) капителе или прав голоса юридического лица, в соответствии со ст.1 Закона Украины "О
Ознакою здійснення прямого вирішального впливу на діяльність є безпосереднє володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи, відповідно до ст. 1 Закону України «О предотвращении и противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».
Согласно п. 4 Переходных положений вышеупомянутого Закона юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу данного Закона, представляют государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности в течение 3 месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности. Обращаем ваше внимание на то, что пока форма и содержание структуры собственности утверждены не были. Однако, Приказом Министерства юстиции № 3268/5 от 18.11.2016 г. утверждены новые регистрационные формы, которые действуют уже с 01.06.2020 г.
Сроки подачи и актуализации данных о бенефициарах
- При регистрации юридического лица (форма 2, обязательно заполняется страница 2 и/или 3 и добавляется структура собственности);
- Если юридическое лицо зарегистрировано после вступления в силу Закона Украины от 06.12.2019 г. № 361-IX, то есть до 28.04.2020 г., то действуют Переходные положения данного Закона - представление формы 6 и структуры собственности в течение 3 месяцев со дня утверждения соответствующего нормативно-правового акта структуры собственности);
- При изменении данных о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности компания должна предоставить государственному регистратору обновленные данные в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения (форма 2, обязательно заполняется страница 2 и/или 3 и добавляется структура собственности), в соответствии с Законом Украины от 15.05.2003 № 755-IV;
- При изменении любых других данных, если информация о бенефициарах осталась без изменений, то на 1 странице формы 2 необходимо поставить отметку в графе «Состояние сведений о конечном бенефициарном владельце:» в актуальном состоянии;
- В дальнейшем сведения о конечном бенефициарного владельца подаются ежегодно, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица, в течение 14 календарных дней, согласно Закону Украины от 15.05.2003 № 755-IV (форма 6 и структура собственности).
Ответственность за непредставление информации
Непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору информации о конечном бенефициарном владельце юридического лица или о его отсутствии, или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица влечет наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), от одной тысячи до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан (то есть от 17 000 грн. до 51000 грн. (согласно ч. 6 ст. 166-11 КоАП).
Подведем итоги
С 01.06.2020 года используются новые регистрационные формы, утвержденные Приказом Министерства юстиции № 3268/5 от 18.11.2016 г.
Государственной службой финансового мониторинга Украины пока не принят нормативно-правовой акт, который бы утверждал форму и содержание структуры собственности, поэтому срок в 3 месяца пока не вычитается.